Bij de controle van de jaarrekening over het boekjaar 2024 zijn afwijkingen geconstateerd binnen het begrotingscriterium die de verantwoordingsgrens van € 1.314.300 overschrijden. Deze afwijkingen zijn als acceptabel beoordeeld binnen het vigerende financiële beleid en de door de raad vastgestelde tolerantiekaders. Niettemin zijn zij, gelet op het overschrijden van de verantwoordingsgrens, opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
Er is geen sprake van niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet naleven van bepalingen uit de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en de bijbehorende regelgeving.
Begrotingscriterium
Binnen het begrotingscriterium zijn afwijkingen geconstateerd die de verantwoordingsgrens overstijgen, maar binnen de beleidsmatige kaders van de financiële verordening vallen. Deze afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt. Om die reden is een nadere toelichting niet vereist. De afwijkingen hebben betrekking op de volgende onderdelen:
- Programma 8 Volksgezondheid en Milieu
Een overschrijding van de lasten ten hoogte van € 1.712.563. Deze afwijking past binnen het door de gemeenteraad opgestelde beleid en is opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording aangezien dit voornamelijk lasten zijn waar aanvullende baten tegenover staan. Verschilverklaring van de grootste afwijkingen is als volgt:
- Beheer riolering storting in de voorziening € 555.588
- Beheer riolering storting in de voorziening voorgaande jaren € 55.137
- Diverse SPUK regelingen € 767.585
- Afvalinzameling € 434.253
- Investeringsbudgetten:
een overschrijding van € 39.000 op diverse investeringsbudgetten. Deze afwijking blijft ruimschoots onder de verantwoordingsgrens en is eveneens acceptabel binnen het gemeentelijk beleid.
Voorwaardecriterium
Binnen het voorwaardecriterium is een bedrag van € 73.200 als onrechtmatig aangemerkt. Deze onrechtmatigheid betreft één dossier dat niet Europees is aanbesteed. Bij het opstellen van de desbetreffende beheersovereenkomst is de relevante Europese regelgeving niet in acht genomen, hetgeen heeft geleid tot een onrechtmatige uitgave.
Ter beheersing van het risico op herhaling wordt per kwartaal een analyse uitgevoerd. In dat kader vindt een integrale toetsing plaats, gericht op het tijdig signaleren van mogelijke overschrijdingen van aanbestedingsnormen, zodat – waar mogelijk – corrigerende maatregelen kunnen worden getroffen.